So sparen unsere Klienten Steuern

Ausgangssituation

Ein Facharzt mit EUR 120.000 Jahresgewinn nutzte den Gewinnfreibetrag nicht optimal. Die Beratung zeigte Potenzial durch den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag.

Durchgeführte Maßnahmen

• Analyse des bestehenden Investitionsportfolios
• Empfehlung von Wertpapieren gemäss Paragraph 14 Abs 7 Z 4 EStG
• Optimale Ausschoepfung des investitionsbedingten Freibetrags

Ausgangssituation

Ein IT-Berater mit EUR 150.000 Jahresumsatz und EUR 90.000 Gewinn zahlte als Einzelunternehmer den vollen EST-Tarif bis 48%. Eine Rechtsformoptimierung wurde geprueft.

Durchgeführte Maßnahmen

• Vergleichsrechnung Einzelunternehmen vs
• Analyse der Ausschuettungspolitik
• Beruecksichtigung von Haftungsfragen
• Begleitung der Umgruendung

Ausgangssituation

Ein Vermieter mit zwei Wohnungen (Kaufpreis je EUR 250.000) hatte die AfA nicht optimal angesetzt. Der Grundanteil wurde zu hoch geschaetzt.

Durchgeführte Maßnahmen

• Gutachterliche Aufteilung Grund/Gebaeude
• Korrektur der AfA-Bemessungsgrundlage
• Pruefung von Instandhaltungsrueckstellungen

Ausgangssituation

Ein Restaurantbetreiber mit schwankenden Gewinnen zahlte zu hohe SVS-Vorauszahlungen basierend auf einem aussergewoehnlich guten Vorjahr.

Durchgeführte Maßnahmen

• Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen
• Unterjaehrige Gewinnprognose
• Liquiditaetsplanung

Ausgangssituation

Ein Installateur plante die Anschaffung eines neuen Servicefahrzeugs (EUR 45.000). Die steuerliche Optimierung des Zeitpunkts und der Finanzierung wurde geprueft.

Durchgeführte Maßnahmen

• Investitionszeitpunkt-Analyse (Jahresende vs
• Jahresanfang)
• Pruefung investitionsbedingte Praemie
• Vergleich Kauf vs
• Leasing
• Gewinnfreibetrag-Abstimmung

Ausgangssituation

Eine selbststaendige Architektin arbeitet ueberwiegend von zu Hause. Das haeusliche Arbeitszimmer wurde bisher nicht steuerlich geltend gemacht.

Durchgeführte Maßnahmen

• Pruefung der Voraussetzungen fuer Arbeitszimmer-Absetzbarkeit
• Berechnung des abzugsfaehigen Anteils (anteilige Miete, BK, Strom)
• Dokumentation der beruflichen Nutzung
• Absetzung von Bueromoebeln und IT-Ausstattung

Ausgangssituation

Ein landwirtschaftlicher Betrieb mit steigenden Einnahmen aus Direktvermarktung pruefte, ob die Pauschalierung noch vorteilhaft ist.

Durchgeführte Maßnahmen

• Vergleichsrechnung Pauschalierung vs
• Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
• Analyse der tatsaechlichen Betriebsausgaben
• Pruefung von Investitionsabsetzbetraegen
• Beratung zu Aufzeichnungspflichten

Ausgangssituation

Ein Online-Shop-Betreiber mit EUR 48.000 Jahresumsatz ueberlegte, ob die Kleinunternehmerregelung noch sinnvoll ist, da die Grenze ab 2025 bei EUR 55.000 liegt.

Durchgeführte Maßnahmen

• Analyse der Vorsteuerabzuege bei Verzicht auf Kleinunternehmerregelung
• Pruefung der B2B vs
• B2C Kundenstruktur
• Berechnung der USt-Belastung vs
• Vorsteuererstattung
• Planung fuer Wachstumsszenario